Holding & Vermächtnis für Gesellschafter-Geschäftsführer
Alle zeigen dir die schöne Vorderseite — wir planen vom Tag X, an dem das Finanzamt zuschlägt.
Lieber erst selbst rechnen? Zum Abfindung-&-Exit-Rechner (Rürup-Hebel)In 2 Minuten zu deinem Tag-X-Check
Wer nur die Aufbauphase plant, verschenkt am Ende einen großen Teil. Ein paar kurze Fragen zu deiner Struktur, dann meldet sich Jan persönlich mit einer ersten, ehrlichen Einschätzung, wie dein Tag X heute aussehen würde — und wie er aussehen könnte.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- Der Tag X ist von Anfang an eingeplant — nicht das böse Erwachen am Ende
- VV-Holding als Spardose: Beteiligungserträge zu rund 95 % steuerfrei (§ 8b KStG, effektiv ~1,5 %)
- Die Holding verleiht an dich privat — z. B. rund 2,8 % Zins für deine Immobilien
- AfA und Sanierungsverluste als Gegengift: Auszahlung trifft auf Abzüge — Steuer Richtung null
- Vermächtnis statt Zufall: Ehegatten-Schaukel, stille Beteiligungen, geordnete Nachfolge
Das Wichtigste in 30 Sekunden
Kein einzelnes Produkt entscheidet, sondern das Zusammenspiel: Die Holding parkt Firmengewinne fast steuerfrei, finanziert deine privaten Immobilien — und deren AfA neutralisiert am Tag X die steuerpflichtige Auszahlung aus der betrieblichen Altersvorsorge. Jeder Baustein hat seine eigene Steuerlogik, alle zahlen auf denselben Tag ein.
Von hinten planen
Der Verkäufer kassiert beim Abschluss und ist weg. Der Architekt plant vom Tag X her — damit das Vermögen am Ende bei dir landet, nicht beim Finanzamt.
Spardose + Sachwert-Turbo
Die Holding hält bewusst keine Immobilien — sie ist die ruhige Spardose und der Darlehensgeber. Die Immobilien liegen privat, wo Spekulationsfrist und AfA am stärksten wirken.
Vermächtnis statt Zufall
Ehegatten-Schaukel, stille Beteiligungen, geordnete Nachfolge — Vermögen, das über Generationen trägt, entsteht durch Struktur, nicht durch Hoffnung.
Ehrlich: Früher hat auch Jan nur die schöne Vorderseite gezeigt — den steuerfreien Aufbau. Heute plant er vom Ende her: Tag-X-Rechnung zuerst, dann die Architektur aus Depot, Holding und Immobilien, die im Zieljahr zusammenläuft. Umgesetzt wird gemeinsam mit deinem Steuerberater — als Architekt, nicht als Verkäufer.
Nur von vorne geplant — oder vom Tag X her?
Im Aufbau sieht jede betriebliche Altersvorsorge großartig aus — steuerfrei aus dem Brutto. Die Wahrheit zeigt sich im Auszahlungsjahr. Genau das trennt den Verkäufer vom Architekten.
Auszahlung aus Direktversicherung und Unterstützungskasse (voll steuerpflichtig) minus AfA und Sanierungsverluste aus deinen Immobilien im selben Jahr = Steuer Richtung null. Wichtig und ehrlich: Das ist ein Modell-Zielwert, keine Zusage — ob und in welcher Höhe sich Verluste verrechnen lassen, hängt von Einzelfall, Timing und Rechtslage ab und gehört zwingend mit dem Steuerberater geplant.
Die Architektur — vier Schritte, ein Zieljahr
Aus einem Ausgangspunkt — deinem Unternehmen — wächst Vermögen auf mehreren Ebenen gleichzeitig. Jeder Baustein hat seine eigene Steuerlogik, und alle zahlen auf denselben Tag X ein.
Eine vermögensverwaltende Holding parkt Firmengewinne hocheffizient: Beteiligungserträge sind zu rund 95 % steuerfrei (§ 8b KStG) — effektiv bleiben etwa 1,5 % Steuer. Sie hält bewusst keine Immobilien.
Als Darlehensgeber reicht die Holding das Geld an dich privat weiter — z. B. zu rund 2,8 % Zins, sauber dokumentiert. Mit diesem Darlehen kaufst du Immobilien privat.
Privat gekaufte Objekte sind nach 10 Jahren steuerfrei verkäuflich — und ihre AfA wirkt genau dort, wo sie am Tag X gebraucht wird: gegen deine persönliche Steuerlast.
Im Zieljahr trifft die steuerpflichtige Auszahlung aus Direktversicherung und Unterstützungskasse auf AfA und Sanierungsverluste — vorab berechnet, damit es aufgeht. Die Steuer läuft Richtung null.
Warum überhaupt eine Holding - und was oft übersehen wird
Die Spardose aus dem vorigen Abschnitt funktioniert nur, wenn ein technisches Detail stimmt, das Steuerberater Christoph Juhn in seinem Podcast 'GmbH Steuerrecht' immer wieder betont: die NV-Bescheinigung. Wer sie nicht beantragt, verschenkt Liquidität an das Finanzamt - auf Zeit, aber spürbar.
Schüttet die operative GmbH an die Holding aus, behält sie zunächst 25 Prozent Kapitalertragsteuer plus Solidaritätszuschlag ein - obwohl die Holding auf diese Erträge dank Paragraph 8b KStG effektiv nur rund 1,5 Prozent zahlt. Ohne Antrag liegt die Differenz bis zur nächsten Steuererklärung beim Finanzamt statt in der Holding und arbeitet dort nicht. Die NV-Bescheinigung (NV steht für Nichtveranlagung) bescheinigt der Holding den Status als sogenannter Dauerüberzahler und erlaubt der GmbH, die Ausschüttung von vornherein ohne Steuerabzug auszuzahlen. Nach Juhns Darstellung ein Antrag, der sich in der Praxis fast immer lohnt, aber häufig schlicht vergessen wird.
Mandantin Alina de Schepper hielt neun operative Gesellschaften direkt und einzeln - jede Ausschüttung und jeder Verkauf wurde dadurch komplizierter und teurer als nötig. Juhn beschreibt in seinem Podcast, wie eine zweistufige Holding-Struktur (Holding über Holding) die Beteiligungen bündelte und Gewinne wie Verkäufe steuerlich effizienter durch die Struktur fließen ließ.
Am Beispiel der Khroom GmbH beschreibt Juhn den klassischen Umwandlungsweg: aus einer Einzelfirma wird zunächst eine GmbH, darüber dann eine Holding gesetzt. Der Wechsel eröffnet erst die in diesem Abschnitt beschriebenen Vorteile - Paragraph 8b KStG und die NV-Bescheinigung greifen ausschließlich auf Kapitalgesellschafts-Ebene, nicht beim Einzelunternehmer.
Beide Fälle sind öffentlich von Christoph Juhn (JUHN Partner, Bonn/Köln) in seinem Podcast 'GmbH Steuerrecht' geschildert worden - keine eigenen Mandate von VERSIANER. Wir bereiten das Wissen auf, ersetzen aber keine individuelle steuerliche Beratung.
Passt für Ihre Situation eher eine Familienstiftung? Vergleich Stiftungsholding vs. GmbH-Holding →In Phasen zum Vermögen, das trägt — plus die stillen Hebel
Vom ersten geraderückten Gehalt bis zum Vermächtnis — jeder Schritt baut auf dem vorigen auf. Du musst nicht alles auf einmal tun. Du musst nur anfangen.
Drei Geschäftsführer, drei Ausgangslagen
Typische Situationen aus unseren Gesprächen — vereinfacht dargestellt. Wo findest du dich wieder?
Gesellschafter-Geschäftsführer, Mitte 40, Direktversicherung und Unterstützungskasse voll bespart. Was am Tag X an Steuer fällig wird, hat ihm nie jemand vorgerechnet.
GmbH mit stabilen Überschüssen. Der Gesellschafter-Geschäftsführer schüttet aus, zahlt gut 26 % obendrauf und legt privat an — gefühlt läuft es, rechnerisch versickert ein Viertel.
Firma läuft, Vermögen liegt auf mehreren Ebenen. Jetzt geht es um Weitergabe: Familie, Nachfolge, Absicherung — ohne dass das Finanzamt zum Haupterben wird.
Von der Tag-X-Rechnung zur stehenden Architektur — in fünf Schritten
Das Finale wird nicht an einem Nachmittag gebaut — aber es beginnt mit einer einzigen Rechnung. Dein Steuerberater ist ab Schritt drei fest im Boot.
Die wichtigsten Fragen zu Holding & Vermächtnis — ehrlich beantwortet
Auch die kritischen: Ist „0 € Steuer“ realistisch? Was kostet eine Holding? Und wann lohnt sie überhaupt?
Der letzte Gang — damit ist das Menü komplett
Sechs Gänge, ein Plan: Jeder Baustein hat seine eigene Steuerlogik — und alle zahlen auf denselben Tag X ein. Egal wo du einsteigst: Die Reihenfolge führt hierher.
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Das passt zur Holding & zum Vermächtnis
Zwei Wege zu deinem Tag-X-Plan
Ob du erst die Zahl sehen willst oder direkt sprechen möchtest: In 15 Minuten weißt du, wie dein Tag X heute aussieht — unverbindlich und auf Augenhöhe.
Schick uns dein ungefähres Zieljahr und den Stand deiner betrieblichen Altersvorsorge — du bekommst deine Tag-X-Rechnung: Steuerlast ungeplant vs. geplant, schwarz auf weiß.
Kein Verkaufsgespräch, sondern Architektur auf Augenhöhe: dein Stand auf der Wertleiter, dein Zieljahr, dein Bauplan — gemeinsam mit deinem Steuerberater gedacht. Danach entscheidest du.
Termin aussuchenAlles gelesen? Dann jetzt in 2 Minuten deinen Tag-X-Check starten.
Du hast die Architektur, das Fundament und die drei Ausgangslagen gesehen. Der letzte Schritt ist der einfachste: ein paar Angaben zu deiner Struktur, und Jan meldet sich persönlich — oder du buchst direkt im Anschluss deinen Termin.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- Der Tag X ist von Anfang an eingeplant — kein böses Erwachen am Ende
- Holding, Immobilien und AfA als Gegengewicht zur Auszahlung
- Modell-Zielwerte, keine Zusage — Umsetzung zwingend mit Steuerberater
- Antwort persönlich von Jan Ruhoff, keine Hotline