Mitarbeiter-Vorsorge: das Benefit-Paket, das dein Team hÀlt
100 ⏠Zuschuss, 100 % Matching bis 338 âŹ, bKV ohne Gesundheitsfragen â als Betriebsausgabe statt einer Gehaltserhöhung, die im Abgabentrichter verpufft.
Lieber erst selbst rechnen? Zum Entgeltumwandlungs-RechnerIn 2 Minuten zum Vorsorge-Paket fĂŒr dein Team
100 ⏠Zuschuss, Matching bis 338 âŹ, gestaffelte bKV: ein paar kurze Fragen zu deinem Betrieb, dann meldet sich Jan persönlich mit einer ersten, ehrlichen EinschĂ€tzung â was das Paket kostet und was es bindet.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- 100 ⏠Sockel-Zuschuss je Mitarbeiter â Betriebsausgabe, ohne Lohnnebenkosten
- 100 % Matching bis 338 ⏠im Monat (4 % der BBG 2026) â der Mitarbeiter spart, du verdoppelst
- bKV-Staffel nach 6 Monaten und 2 Jahren â ohne Gesundheitsfragen, wĂ€chst mit der Betriebszugehörigkeit
- Ab 5 Mitarbeitenden: UnterstĂŒtzungskasse als Bank im Unternehmen, rund 109 ⏠Verwaltung pro Kopf und Jahr
- Versorgungsordnung statt Einzelverhandlungen â prĂŒfungsfest mit LohnbĂŒro und Steuerberater
Das Paket in Zahlen â was dein Mitarbeiter bekommt, was es dich kostet
Drei Bausteine, eine Regel: Die GmbH zahlt als Betriebsausgabe, der Mitarbeiter bekommt Vorsorge und Gesundheit â ohne dass eine Gehaltsrunde im Abgabentrichter verpufft.
100 ⏠Sockel-Zuschuss â bis zu 288 ⏠im Jahr holst du dir vom Finanzamt zurĂŒck
Seit 2018 fördert der Staat arbeitgeberfinanzierte bAV-BeitrĂ€ge fĂŒr BeschĂ€ftigte unterhalb einer Einkommensgrenze â 2026 liegt sie bei 2.575 ⏠brutto im Monat, ab 2027 steigt sie nach heutiger Planung auf rund 2.900 bis 3.200 âŹ. FĂŒr den 100-âŹ-Sockel deines Vorsorge-Pakets heiĂt das: ein Teil davon kommt vom Finanzamt zurĂŒck.
| Bruttogehalt/Monat | FörderfÀhig 2026 | FörderfÀhig ab 2027 (geplant) |
|---|---|---|
| 556 ⏠(Minijob/Teilzeit) | â förderfĂ€hig | â förderfĂ€hig |
| 1.800 ⏠| â förderfĂ€hig | â förderfĂ€hig |
| 2.575 ⏠(aktuelle Grenze 2026) | â förderfĂ€hig (Grenzfall) | â förderfĂ€hig |
| 2.900 ⏠| â ĂŒber der Grenze | â förderfĂ€hig (Prognose) |
| 3.200 ⏠(mögliche neue Grenze) | â ĂŒber der Grenze | â förderfĂ€hig (Grenzfall, Prognose) |
So ist das Paket aufgebaut â und was jeder Baustein fĂŒr dich tut
Drei Pflicht-Bausteine, ein optionaler vierter. Alle laufen ĂŒber eine Versorgungsordnung â damit jeder im Team dieselbe Regel bekommt und kein Einzelfall zur betrieblichen Ăbung wird.
Der Sockel
Du zahlst jedem Mitarbeiter 100 ⏠im Monat in die betriebliche Altersvorsorge â ohne eigene Beteiligung des Mitarbeiters. FĂŒr dich Betriebsausgabe, ohne Sozialabgaben, ohne Gehaltsrunde.
Das Matching
Wandelt ein Mitarbeiter Gehalt um, verdoppelst du den Betrag â bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (2026: 338 ⏠im Monat). Der gesetzliche 15-%-Zuschuss nach § 1a Abs. 1a BetrAVG ist darin enthalten.
Die bKV-Staffel
Nach 6 Monaten startet die betriebliche Krankenversicherung, nach 2 Jahren wĂ€chst sie auf das gröĂere Paket â ohne Gesundheitsfragen. Steuerlich als Sachbezug (50-âŹ-Freigrenze) oder pauschal nach § 37b EStG.
Die UnterstĂŒtzungskasse (optional)
Ab etwa 5 Mitarbeitenden: Die pauschaldotierte UnterstĂŒtzungskasse hĂ€lt das Kapital als Darlehen im Betrieb â rund 109 ⏠Verwaltung pro Kopf und Jahr, Zuwendungen als Betriebsausgabe.
Der Zeitplan
Wann was fĂŒr dein Team startet
Ab dem ersten Arbeitstag zahlt die GmbH 100 ⏠in den Vertrag â die Regel steht in der Versorgungsordnung, nicht im EinzelgesprĂ€ch.
Nach der Probezeit startet die betriebliche Krankenversicherung; Zuschuss und Matching laufen in voller Höhe.
Nach zwei Jahren wĂ€chst die bKV automatisch â ein Bindungsanker, der mit jedem Jahr wertvoller wird. Unverfallbar wird dein Zuschuss nach drei Jahren (§ 1b BetrAVG).
Was es dich kostet â und die drei Regeln, die dich schĂŒtzen
Die meisten Unternehmen merken das Risiko einer fehlenden Versorgungsordnung erst, wenn es teuer wird: durch den Gleichbehandlungsgrundsatz, eine stillschweigend entstandene betriebliche Ăbung oder einen Mitarbeiter, der genau weiĂ, was ihm zusteht. Deshalb erst die Rechnung, dann die Regeln.
- Gleichbehandlung und betriebliche ĂbungWas du einem gibst, kann jeder verlangen. Deshalb eine Versorgungsordnung mit Staffelung (Probezeit, 2 Jahre) statt Einzelzusagen im FlurgesprĂ€ch.
- UnterstĂŒtzungskasse ab 5 MitarbeitendenDas Kapital bleibt als Darlehen im Betrieb, rund 109 ⏠Verwaltung pro Kopf und Jahr. In Kombination mit Lohnoptimierung ist der Zuschuss oft nahezu kostenneutral darstellbar.
- Rechtsform: fĂŒrs Team egal, fĂŒr dich nichtFĂŒr deine Mitarbeitenden funktioniert das Paket in jeder Rechtsform â GmbH, Einzelunternehmen, Personengesellschaft. Nur die eigene Vorsorge des Inhabers braucht ein echtes AnstellungsverhĂ€ltnis, wie es der Gesellschafter-GeschĂ€ftsfĂŒhrer einer GmbH hat.
Was bringt die Entgeltumwandlung deinen Mitarbeitern? Netto-Aufwand, Zuschuss, Kapital-Richtwert
Der Rechner fĂŒr das MitarbeitergesprĂ€ch: Was kostet der Baustein netto, was legt der Arbeitgeber dazu, was kommt am Ende heraus.
So wirkt sich die Entgeltumwandlung bei 4.500 ⏠und 7.000 ⏠brutto aus
Oberhalb der § 100-Förderschwelle greift die klassische Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG: bis 338 ⏠im Monat (4 % der Beitragsbemessungsgrenze West, Stand 2026) komplett steuer- und sozialabgabenfrei. Zwei Gehaltsstufen, dieselbe Umwandlung â fĂŒr Mitarbeiter und Arbeitgeber im direkten Vergleich.
| Posten | ohne bAV | mit 338 ⏠bAV |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 4.500,00 ⏠| 4.500,00 ⏠|
| bAV-Umwandlung (Direktversicherung) | 0,00 ⏠| â 338,00 ⏠|
| Sozialvers.-/Steuerbrutto | 4.500,00 ⏠| 4.162,00 ⏠|
| Rentenversicherung (9,3 %) | â 418,50 ⏠| â 387,07 ⏠|
| Arbeitslosenversicherung (1,3 %) | â 58,50 ⏠| â 54,11 ⏠|
| Krankenversicherung (7,3 % + halber Zusatzbeitrag) | â 393,75 ⏠| â 364,17 ⏠|
| Pflegeversicherung (1,8 % + Kinderlosenzuschlag) | â 108,00 ⏠| â 99,89 ⏠|
| Lohnsteuer + Soli (Steuerklasse I) | â 627,03 ⏠| â 543,85 ⏠|
| Auszahlungsbetrag (netto) | 2.894,22 ⏠| 2.712,91 ⏠|
| Posten | ohne bAV | mit 338 ⏠bAV |
|---|---|---|
| Arbeitgeberanteil Sozialversicherung | 951,75 ⏠| 880,26 ⏠|
| Ersparnis fĂŒr den Arbeitgeber | â | 71,49 âŹ/Monat |
| Posten | ohne bAV | mit 338 ⏠bAV |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 7.000,00 ⏠| 7.000,00 ⏠|
| bAV-Umwandlung (Direktversicherung) | 0,00 ⏠| â 338,00 ⏠|
| Sozialvers.-/Steuerbrutto | 7.000,00 ⏠| 6.662,00 ⏠|
| Rentenversicherung (9,3 %) | â 651,00 ⏠| â 619,57 ⏠|
| Arbeitslosenversicherung (1,3 %) | â 91,00 ⏠| â 86,61 ⏠|
| Krankenversicherung (bereits ĂŒber der KV/PV-Grenze) | â 508,59 ⏠| â 508,59 ⏠|
| Pflegeversicherung (ebenfalls gedeckelt) | â 139,50 ⏠| â 139,50 ⏠|
| Lohnsteuer + Soli (Steuerklasse I) | â 1.385,96 ⏠| â 1.264,95 ⏠|
| Auszahlungsbetrag (netto) | 4.223,95 ⏠| 4.042,79 ⏠|
| Posten | ohne bAV | mit 338 ⏠bAV |
|---|---|---|
| Arbeitgeberanteil Sozialversicherung | 1.355,22 ⏠| 1.319,39 ⏠|
| Ersparnis fĂŒr den Arbeitgeber | â | 35,83 âŹ/Monat |
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Wo die Mitarbeiter-Vorsorge in die gröĂere Ăbersicht passt
Kurz und ehrlich beantwortet
Zwei Wege
Und jetzt? Erst rechnen â oder direkt aufsetzen.
Ich will erst rechnen
Was kostet der Baustein netto, was legst du dazu, was kommt beim Mitarbeiter heraus â der Entgeltumwandlungs-Rechner zeigt es in einer Minute.
Zum Entgeltumwandlungs-RechnerOder: Was bringt die UnterstĂŒtzungskasse deinem Team?Ich will das Paket aufsetzen
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Termin sichernOder: Benefit-Check unten ausfĂŒllen, Jan meldet sichDiese Seite dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung.
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100 ⏠Zuschuss, Matching bis 338 âŹ, gestaffelte bKV: ein paar kurze Fragen zu deinem Betrieb, dann meldet sich Jan persönlich mit einer ersten, ehrlichen EinschĂ€tzung â was das Paket kostet und was es bindet.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- 100 ⏠Arbeitgeberzuschuss + 100 % Matching bis 338 âŹ
- Betriebliche Krankenversicherung, die mit der Betriebszugehörigkeit wÀchst
- Sofort Betriebsausgabe â sauber mit LohnbĂŒro und Steuerberater umgesetzt
- Antwort persönlich von Jan Ruhoff, keine Hotline