Mitarbeiter-Vorsorge: das Benefit-Paket, das dein Team hält
100 € Zuschuss, 100 % Matching bis 338 €, bKV ohne Gesundheitsfragen — als Betriebsausgabe statt einer Gehaltserhöhung, die im Abgabentrichter verpufft.
Lieber erst selbst rechnen? Zum Entgeltumwandlungs-RechnerIn 2 Minuten zum Vorsorge-Paket für dein Team
100 € Zuschuss, Matching bis 338 €, gestaffelte bKV: ein paar kurze Fragen zu deinem Betrieb, dann meldet sich Jan persönlich mit einer ersten, ehrlichen Einschätzung — was das Paket kostet und was es bindet.
2 Minuten · kostenfrei · unverbindlich- 100 € Sockel-Zuschuss je Mitarbeiter — Betriebsausgabe, ohne Lohnnebenkosten
- 100 % Matching bis 338 € im Monat (4 % der BBG 2026) — der Mitarbeiter spart, du verdoppelst
- bKV-Staffel nach 6 Monaten und 2 Jahren — ohne Gesundheitsfragen, wächst mit der Betriebszugehörigkeit
- Ab 5 Mitarbeitenden: Unterstützungskasse als Bank im Unternehmen, rund 109 € Verwaltung pro Kopf und Jahr
- Versorgungsordnung statt Einzelverhandlungen — prüfungsfest mit Lohnbüro und Steuerberater
Das Paket in Zahlen — was dein Mitarbeiter bekommt, was es dich kostet
Drei Bausteine, eine Regel: Die GmbH zahlt als Betriebsausgabe, der Mitarbeiter bekommt Vorsorge und Gesundheit — ohne dass eine Gehaltsrunde im Abgabentrichter verpufft.
100 € Sockel-Zuschuss — bis zu 288 € im Jahr holst du dir vom Finanzamt zurück
Seit 2018 fördert der Staat arbeitgeberfinanzierte bAV-Beiträge für Beschäftigte unterhalb einer Einkommensgrenze — 2026 liegt sie bei 2.575 € brutto im Monat, ab 2027 steigt sie nach heutiger Planung auf rund 2.900 bis 3.200 €. Für den 100-€-Sockel deines Vorsorge-Pakets heißt das: ein Teil davon kommt vom Finanzamt zurück.
| Bruttogehalt/Monat | Förderfähig 2026 | Förderfähig ab 2027 (geplant) |
|---|---|---|
| 603 € (Minijob/Teilzeit) | ✓ förderfähig | ✓ förderfähig |
| 1.800 € | ✓ förderfähig | ✓ förderfähig |
| 2.575 € (aktuelle Grenze 2026) | ✓ förderfähig (Grenzfall) | ✓ förderfähig |
| 2.900 € | – über der Grenze | ✓ förderfähig (Prognose) |
| 3.200 € (mögliche neue Grenze) | – über der Grenze | ✓ förderfähig (Grenzfall, Prognose) |
So ist das Paket aufgebaut — und was jeder Baustein für dich tut
Drei Pflicht-Bausteine, ein optionaler vierter. Alle laufen über eine Versorgungsordnung — damit jeder im Team dieselbe Regel bekommt und kein Einzelfall zur betrieblichen Übung wird.
Der Sockel
Du zahlst jedem Mitarbeiter 100 € im Monat in die betriebliche Altersvorsorge — ohne eigene Beteiligung des Mitarbeiters. Für dich Betriebsausgabe, ohne Sozialabgaben, ohne Gehaltsrunde.
Das Matching
Wandelt ein Mitarbeiter Gehalt um, verdoppelst du den Betrag — bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (2026: 338 € im Monat). Der gesetzliche 15-%-Zuschuss nach § 1a Abs. 1a BetrAVG ist darin enthalten.
Die bKV-Staffel
Nach 6 Monaten startet die betriebliche Krankenversicherung, nach 2 Jahren wächst sie auf das größere Paket — ohne Gesundheitsfragen. Steuerlich als Sachbezug (50-€-Freigrenze) oder pauschal nach § 37b EStG.
Die Unterstützungskasse (optional)
Ab etwa 5 Mitarbeitenden: Die pauschaldotierte Unterstützungskasse hält das Kapital als Darlehen im Betrieb — rund 109 € Verwaltung pro Kopf und Jahr, Zuwendungen als Betriebsausgabe.
Der Zeitplan
Wann was für dein Team startet
Ab dem ersten Arbeitstag zahlt die GmbH 100 € in den Vertrag — die Regel steht in der Versorgungsordnung, nicht im Einzelgespräch.
Nach der Probezeit startet die betriebliche Krankenversicherung; Zuschuss und Matching laufen in voller Höhe.
Nach zwei Jahren wächst die bKV automatisch — ein Bindungsanker, der mit jedem Jahr wertvoller wird. Unverfallbar wird dein Zuschuss nach drei Jahren (§ 1b BetrAVG).
Was es dich kostet — und die drei Regeln, die dich schützen
Die meisten Unternehmen merken das Risiko einer fehlenden Versorgungsordnung erst, wenn es teuer wird: durch den Gleichbehandlungsgrundsatz, eine stillschweigend entstandene betriebliche Übung oder einen Mitarbeiter, der genau weiß, was ihm zusteht. Deshalb erst die Rechnung, dann die Regeln.
- Gleichbehandlung und betriebliche ÜbungWas du einem gibst, kann jeder verlangen. Deshalb eine Versorgungsordnung mit Staffelung (Probezeit, 2 Jahre) statt Einzelzusagen im Flurgespräch.
- Unterstützungskasse ab 5 MitarbeitendenDas Kapital bleibt als Darlehen im Betrieb, rund 109 € Verwaltung pro Kopf und Jahr. In Kombination mit Lohnoptimierung ist der Zuschuss oft nahezu kostenneutral darstellbar.
- Rechtsform: fürs Team egal, für dich nichtFür deine Mitarbeitenden funktioniert das Paket in jeder Rechtsform — GmbH, Einzelunternehmen, Personengesellschaft. Nur die eigene Vorsorge des Inhabers braucht ein echtes Anstellungsverhältnis, wie es der Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH hat.
Was bringt die Entgeltumwandlung deinen Mitarbeitern? Netto-Aufwand, Zuschuss, Kapital-Richtwert
Der Rechner für das Mitarbeitergespräch: Was kostet der Baustein netto, was legt der Arbeitgeber dazu, was kommt am Ende heraus.
So wirkt sich die Entgeltumwandlung bei 4.500 € und 7.000 € brutto aus
Oberhalb der § 100-Förderschwelle greift die klassische Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG: bis 338 € im Monat (4 % der Beitragsbemessungsgrenze West, Stand 2026) komplett steuer- und sozialabgabenfrei. Zwei Gehaltsstufen, dieselbe Umwandlung — für Mitarbeiter und Arbeitgeber im direkten Vergleich.
| Posten | ohne bAV | mit 338 € bAV |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 4.500,00 € | 4.500,00 € |
| bAV-Umwandlung (Direktversicherung) | 0,00 € | − 338,00 € |
| Sozialvers.-/Steuerbrutto | 4.500,00 € | 4.162,00 € |
| Rentenversicherung (9,3 %) | − 418,50 € | − 387,07 € |
| Arbeitslosenversicherung (1,3 %) | − 58,50 € | − 54,11 € |
| Krankenversicherung (7,3 % + halber Zusatzbeitrag) | − 393,75 € | − 364,17 € |
| Pflegeversicherung (1,8 % + Kinderlosenzuschlag) | − 108,00 € | − 99,89 € |
| Lohnsteuer + Soli (Steuerklasse I) | − 627,03 € | − 543,85 € |
| Auszahlungsbetrag (netto) | 2.894,22 € | 2.712,91 € |
| Posten | ohne bAV | mit 338 € bAV |
|---|---|---|
| Arbeitgeberanteil Sozialversicherung | 951,75 € | 880,26 € |
| Ersparnis für den Arbeitgeber | — | 71,49 €/Monat |
| Posten | ohne bAV | mit 338 € bAV |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 7.000,00 € | 7.000,00 € |
| bAV-Umwandlung (Direktversicherung) | 0,00 € | − 338,00 € |
| Sozialvers.-/Steuerbrutto | 7.000,00 € | 6.662,00 € |
| Rentenversicherung (9,3 %) | − 651,00 € | − 619,57 € |
| Arbeitslosenversicherung (1,3 %) | − 91,00 € | − 86,61 € |
| Krankenversicherung (bereits über der KV/PV-Grenze) | − 508,59 € | − 508,59 € |
| Pflegeversicherung (ebenfalls gedeckelt) | − 139,50 € | − 139,50 € |
| Lohnsteuer + Soli (Steuerklasse I) | − 1.385,96 € | − 1.264,95 € |
| Auszahlungsbetrag (netto) | 4.223,95 € | 4.042,79 € |
| Posten | ohne bAV | mit 338 € bAV |
|---|---|---|
| Arbeitgeberanteil Sozialversicherung | 1.355,22 € | 1.319,39 € |
| Ersparnis für den Arbeitgeber | — | 35,83 €/Monat |
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Wo die Mitarbeiter-Vorsorge in die größere Übersicht passt
Kurz und ehrlich beantwortet
Zwei Wege
Und jetzt? Erst rechnen — oder direkt aufsetzen.
Ich will erst rechnen
Was kostet der Baustein netto, was legst du dazu, was kommt beim Mitarbeiter heraus — der Entgeltumwandlungs-Rechner zeigt es in einer Minute.
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